Регистрация закрыта!
Приглашаем 6 марта на семинар по нововведениям в бухгалтерском законодательстве.
Основная тема: «НДС и налог на прибыль в 2025-2026 годах: последние изменения и сложные вопросы».
Лектор – Ефремова А.А. – советник генерального директора ООО «Р.О.С. экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учета и налогообложения, аудитор.
Программа семинара:
1. Обзор основных изменений по НДС в 2025-2026 годах, комментарии к ключевым изменениям законодательства по НДС. Продолжение налоговой реформы в 2026 году. Порядок действий в связи с изменением налоговой ставки, рекомендации по уточнению формулировок договоров для избежания налоговых рисков по НДС.
2. Налогообложение НДС.
- В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг. Формирование первичных документов и счетов-фактур в зависимости от различных часто применяемых типов операций.
- Как определяется налоговая база при обнаружении недостач (недовложений) товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
- Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. Когда нужно и когда не нужно платить.
3. НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.
4. НДС при безвозмездной передаче и передаче в инвестиционных целях
- НДС-последствия безвозмездной передачи. Раздача товаров в рекламных целях.
- Передача имущества в инвестиционных целях: облагается ли НДС передача имущества в уставный капитал, сверх уставного капитала, в качестве дивидендов.
5. НДС по авансам и предоплатам: обложение, вычеты, восстановление в периоде отгрузки. Вычет «авансового» НДС при расторжении договора, если не было возврата денежных средств: при зачете, при новации. Авансы в валюте и условных единицах. Основные риски и типичные ошибки исчисления НДС при авансовых расчетах. Списание авансов по факту истечения срока исковой давности.
6. Налоговые вычеты. Общий порядок применения («золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать). Особый порядок налоговых вычетов.
- Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС. Вычет НДС частями («дробление» счета-фактуры). Продление периода вычета.
- НДС по авансам уплаченным.
7. Изменения по налогу на прибыль 2026 года: формирование резерва сомнительных долгов и др.
8. Многочисленные изменения в налогообложении прибыли 2024-2025 годов: специальные коэффициенты к стоимости амортизируемого имущества и к норме амортизации, изменения в исполнении обязанностей налогового агента, амортизации безвозмездно полученного имущества, расходах на добровольное имущественное страхование, временный порядок учета курсовых разниц.
9. Федеральный инвестиционный вычет.
10. Порядок признания расходов на рекламу в интернете: рекомендации по контролю налоговых рисков.
11. Порядок исправления ошибок по налогу на прибыль: в текущем году или уточненная декларация.
12. Материальные расходы налогоплательщика: порядок определения материальных расходов, оценка и документирование материальных расходов. Необходимость нормирования. Недостачи и порча при приходовании товаров и при инвентаризации. Расходы на брак и потери.
13. Амортизируемое имущество и амортизация. Амортизационная премия. Амортизация при передаче ОС в безвозмездное пользование и при консервации ОС. Ремонт и улучшение (реконструкция и модернизация). Расходы при выбытии амортизируемого имущества: убытки при продаже, списание и ликвидация, приходование вторсырья и запасных частей.
Обращаем внимание! Всем участникам семинара будут выданы электронные сертификаты о повышении профессионального уровня.
Регистрация обязательна. Количество мест ограничено.
Время и место проведения: 6 марта 2026 года, с 10.00 - 16.00, регистрация слушателей с 9.00 до 10.00, г. Липецк, ул. Советская, д. 7 (вход «Центр Молодежи»).